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El informe de gestión contempla una demostración ordenada, sistematizada y documentada de la administración empresarial. Contiene una serie de reportes elaborados como parte de la rendición de cuentas de la gerencia.
Este informe ayuda a las empresas, negocios o copropiedades a visualizar el estado de su capital, el rendimiento y la rentabilidad.
El informe de gestión debe ser realizado por un profesional o un equipo de trabajo vinculado con el área administrativa-contable, interna o externa. Ahora, veamos en detalle, de qué se trata y qué contiene este documento.
El informe de gestión es un documento integral que contiene toda la información sobre la situación financiera de una empresa o copropiedad. Se trata de un balance anual que refleja fielmente todos los movimientos contables realizados.
“El informe de gestión es una presentación ordenada, sistematizada y documentada de la gestión financiera de una empresa, negocio o copropiedad.”
Es decir, muestra de forma clara y eficiente:
Los ingresos
Los egresos
El flujo de caja
Las deudas pagadas
Las deudas pendientes de pago
Los bienes adquiridos y el valor que tienen.
También refleja fielmente los movimientos de la (s) cuenta (s) bancaria (s), las remuneraciones y las cotizaciones. Además, debe estar completamente justificado con documentación real y legal, como la siguiente:
Facturas de proveedores
Recibos de cobros y de pagos realizados o pendientes
Liquidaciones de nómina firmadas por los trabajadores
Otros tipos de documentos legales que justifiquen y soporten la entrada y salida de recursos económicos.
Está concebido como parte integral de la filosofía empresarial de la transparencia y el estado actual de las finanzas. Se trata de una exposición fiel y detallada de la evolución, riesgo, incertidumbres del negocio y la toma de decisiones.
Para esto, muchos profesionales contables y/o administrativos se apoyan en un software especializado. Estas herramientas permiten llevar todos los registros de manera eficaz y sencilla, mientras ayudan a garantizar la transparencia del proceso.
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El informe final contable es un reflejo minucioso de toda la información financiera de una empresa, negocio o copropiedad. Estos datos muestran la situación actual, la evolución y el resultado de la gestión.
Es un instrumento de comunicación donde los interesados pueden apreciar el contexto económico y la gestión desarrollada. Esto les permite plantear nuevos objetivos y estrategias de cara a enfrentar el comportamiento futuro del mercado.
“El informe final contable pone en contexto toda la situación financiera de la empresa, negocio o copropiedad y el resultado de la gestión administrativa.”
El informe final contable debe presentar de forma organizada y eficiente los siguientes documentos:
Muestra en detalle los ingresos obtenidos y los gastos que se producen como resultado de la actividad empresarial.
También es conocido como estado de rendimiento económico o de pérdidas y ganancias. Ayuda a determinar si hay ingresos suficientes, cómo se administran los gastos y qué utilidad o pérdida deja la actividad.
Es un informe básico que demuestra los movimientos del dinero en efectivo realizados durante el periodo en cuestión. Además, muestra con precisión cuánto ingresa, en qué se aplica y su justificación.
Este informe permite visualizar cómo se está utilizando el dinero, identificar gastos innecesarios y fugas de capital para evitarlos.
Es el estado financiero principal que muestra todos los activos, todas las deudas por cobrar, por pagar y el capital. Su importancia está en que ofrece una visión de la salud económica de la empresa, negocio o copropiedad.
“El balance general es una fotografía que refleja la situación económica, financiera y patrimonial de una empresa, negocio o copropiedad al cierre del año.”
Es un informe útil que ayuda a tomar decisiones e implementar estrategias para invertir recursos o visualizar posibles crisis y evitarlas.
El libro de bancos es el registro auxiliar que detalla claramente todos los movimientos de las cuentas bancarias y sus saldos. En general, existe un ejemplar por banco y cada cuenta bancaria que maneja la empresa, negocio o copropiedad.
Es un instrumento de control de las operaciones bancarias. Es decir, en lo referente a depósitos, retiros o cualquier operación que afecte el saldo en cuenta.
Es un informe detallado de las recaudaciones por concepto de gastos comunes, cobros por demora, deudas pendientes, intereses por mora, entre otros.
En las copropiedades, es un informe de mucha importancia porque muestra el estado actual de las finanzas, los ingresos y las deudas.
Es un informe detallado que muestra la relación de los pagos que son realizados por concepto de remuneraciones de personal. Además, debe incluir el pago de las cotizaciones previsionales que incluso, deben estar al día.
También incluye los pagos a personas naturales por trabajos ocasionales realizados en obras específicas o mantenimientos.
En este informe deben mostrarse los gastos por concepto de mantenimiento, productos para mantenimiento u obras específicas. En particular, se trata de pagos a empresas o personas jurídicas.
Aunque aparece reflejado en el balance general, este informe presenta el detalle de los ingresos y egresos del fondo de reserva. Con esta información se determina el dinero disponible para atender reparaciones o gastos imprevistos según la ley.
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El informe de gestión es una exposición completa y concreta de la situación financiera de una empresa, negocio o copropiedad. Incluye todos los informes mencionados en este artículo y demuestran el resultado de la administración.
Por otra parte, ayuda a tener una visión sistemática de todos los movimientos realizados y una mejor toma de decisiones. Es un excelente soporte para implementar mejoras en los procesos de cara a llevar la empresa al siguiente nivel.
Elaborar y presentar informes de gestión puede resultar una tarea más sencilla y gratificante. Para esto, es necesario contar con el apoyo de un software especializado en la nube.
Finalmente y, de hecho muy valioso, es la transparencia en la elaboración y presentación del informe de gestión. Así como mostrar todos los informes, documentos y justificantes que soporten los movimientos presentados.
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